Эстонский CIT или классический? Калькулятор
Эстонский режим — не столько более низкая ставка, сколько более поздняя. Задайте годовую прибыль, долю, которую вы действительно выводите, и горизонт — и сравните, сколько каждый путь оставляет у вас и в компании.
Выручка минус все расходы, до подоходного налога.
Остальное остаётся в компании и в эстонском режиме не облагается.
- Деньги вам—
- Остаётся в компании—
- Эффективная ставка—
- Деньги вам—
- Остаётся в компании—
- Эффективная ставка—
—
за весь период
Прежде чем на это рассчитывать
- Все участники — физические лица, а компания не владеет долями в других компаниях.
- Минимум три работника вне круга участников, с послаблением в первые годы для малого налогоплательщика.
- Менее половины выручки пассивна — проценты, лицензионные платежи, финансовые инструменты.
- Польские правила учёта, не МСФО.
- Займы участникам, личное использование машин компании и сверхрыночные платежи связанным сторонам облагаются как скрытая прибыль.
Как перейти
Форма ZAW-RD в налоговую до начала налогового года — либо до конца первого месяца, если вы закрываете книги и переходите в середине года.
Сравнение основных нагрузок на распределяемую прибыль по ставкам 2026 года. Не учитывает скрытую прибыль, налог на прибыль, накопленную до входа в режим, и последствия выхода из него. Это не налоговая консультация.
Подходит ли эта сумма к вашей ситуации?
Отправьте её нам, и мы сверим расчёт с вашей реальной ситуацией — первая консультация бесплатна.
Использованные ставки (2026) — проверено
- Ministerstwo Finansów Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych — 19% / 9% and the Estonian CIT regime podatki.gov.pl
Указаны официальные ставки за соответствующий налоговый год. Это не консультация по вашему случаю.
01 Какова эффективная ставка при эстонском CIT?
20% с распределённой прибыли для малого налогоплательщика и 25% для остальных, считая налог компании и участника вместе. Так выходит потому, что 19% PIT с дивиденда уменьшается на 90% CIT, уплаченного компанией, у малого налогоплательщика, или на 70% у остальных. В классическом CIT два слоя складываются: 9% плюс 19% дают 26,29%, а 19% плюс 19% — 34,39%.
02 Кто на самом деле может применять эстонский режим?
Компания, все участники которой — физические лица, которая не владеет долями в других компаниях, ведёт учёт по польским правилам, а не МСФО, получает менее половины выручки пассивно и нанимает минимум трёх человек вне круга участников. Последнее отсекает большинство микрофирм: консалтинг из двух основателей без сотрудников не проходит, а послабление в первые годы — это разгон, а не освобождение. Уведомление подаётся на форме ZAW-RD до налогового года, с которого режим должен начаться.
03 Что считается выводом прибыли?
Больше, чем дивиденд. Режим облагает и «скрытую прибыль» — заём участнику, автомобиль в личном пользовании, сверхрыночные платежи связанной стороне, вознаграждение участника свыше пятикратной средней зарплаты — а также расходы, не связанные с деятельностью. На практике режим требует дисциплины: деньги компании остаются деньгами компании, и основатель, привыкший считать счёт своей фирмы кошельком, найдёт эстонские правила беспощадными.
- ИП или ООО (sp. z o.o.)? Сравнение нагрузки Сравните ИП по шкале, линейному налогу и рычалту с ООО на классическом и эстонском CIT — одна выручка, пять итогов, ставки 2026 года.
- Шкала, линейный или рычалт? Сравнение форм налогообложения Одно решение в год ценой в тысячи: сравните шкалу, линейный 19% и рычалт на своих цифрах — вместе с медицинским взносом, который вызывает каждая форма.
- Калькулятор зарплаты — брутто в нетто Оцените зарплату на руки в Польше для трудового договора, поручения, подряда и B2B — с полной разбивкой по ZUS, здравоохранению и налогу.
- Калькулятор затрат работодателя — сколько на самом деле стоит сотрудник Брутто — это не затраты. Посмотрите всю лестницу от суммы, уходящей со счёта фирмы, до той, что получает работник: пенсионные, по нетрудоспособности, от несчастных случаев, Фонд труда, FGŚP и PPK по ставкам 2026 года.
Расскажите о своём бизнесе. Мы наметим следующие шаги.
Оставьте свои данные, и мы свяжемся с вами в течение одного рабочего дня — с конкретными ответами, а не с рекламным предложением.
- Бесплатная 30-минутная вводная встреча
- Поддержка на русском, английском, польском, турецком, украинском, арабском и румынском
- Без обязательств — понятные следующие шаги