ضريبة CIT الإستونية أم الكلاسيكية؟ حاسبة
النظام الإستوني ليس نسبة أقل بقدر ما هو نسبة مؤجَّلة. حدّد ربحك السنوي، وكم تسحب فعليًا، وكم تخطط للاستمرار، ثم قارن ما يتركه كل مسار في يدك وفي الشركة.
الإيراد ناقص كل التكاليف، قبل ضريبة الدخل.
الباقي يبقى في الشركة، وفي النظام الإستوني يبقى دون ضريبة.
- النقد الذي يصلك—
- الباقي في الشركة—
- المعدل الفعلي—
- النقد الذي يصلك—
- الباقي في الشركة—
- المعدل الفعلي—
—
على مدى الفترة كلها
قبل أن تعتمد عليه
- كل الشركاء أشخاص طبيعيون، والشركة لا تملك حصصًا في شركات أخرى.
- ثلاثة موظفين على الأقل من خارج الشركاء، مع تدرّج في السنوات الأولى للمكلّف الصغير.
- أقل من نصف الإيراد سلبي — فوائد وإتاوات وأدوات مالية.
- قواعد المحاسبة البولندية، لا المعايير الدولية.
- القروض للشركاء والاستخدام الشخصي لسيارات الشركة والمدفوعات فوق السوق للأطراف ذات العلاقة تُعامَل كأرباح مستترة وتخضع للضريبة.
كيف تنضم
نموذج ZAW-RD إلى مصلحة الضرائب قبل بدء السنة الضريبية — أو حتى نهاية الشهر الأول إذا أقفلت الدفاتر وانتقلت في منتصف السنة.
مقارنة للأعباء الرئيسية على الأرباح الموزَّعة بأسعار 2026. لا تشمل الأرباح المستترة ولا الضريبة على الأرباح المتراكمة قبل الدخول في النظام ولا أثر الخروج منه. وهي ليست استشارة ضريبية.
هل هذا الرقم يناسب حالتك؟
أرسله إلينا لنراجعه مقابل وضعك الفعلي — المحادثة الأولى مجانية.
المعدلات المستخدمة (2026) — تم التحقق
- Ministerstwo Finansów Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych — 19% / 9% and the Estonian CIT regime podatki.gov.pl
الأرقام هي المعدلات الرسمية للسنة الضريبية المذكورة، وليست استشارة بشأن حالتك.
01 ما معدل الضريبة الفعلي في نظام CIT الإستوني؟
20% على الأرباح الموزَّعة للمكلّف الصغير و25% لغيره، بحساب ضريبة الشركة والشريك معًا. والسبب أن ضريبة الـ19% على التوزيعات تُخفَّض بمقدار 90% من ضريبة CIT التي دفعتها الشركة لدى المكلّف الصغير، أو 70% لدى غيره. أما في المسار الكلاسيكي فتتراكم الطبقتان: 9% زائد 19% تساوي 26,29%، و19% زائد 19% تساوي 34,39%.
02 من يمكنه فعليًا استخدام النظام الإستوني؟
شركة يكون جميع شركائها أشخاصًا طبيعيين، ولا تملك حصصًا في شركات أخرى، وتمسك دفاترها وفق قواعد المحاسبة البولندية لا المعايير الدولية، ويقل دخلها السلبي عن نصف إيراداتها، وتوظّف ثلاثة أشخاص على الأقل من خارج الشركاء. والشرط الأخير يستبعد معظم الشركات الصغرى: فشركة استشارات بمؤسّسَين وبلا موظفين لا تستوفيه، والتخفيف في السنوات الأولى تدرّج لا إعفاء. ويُقدَّم الإخطار على نموذج ZAW-RD قبل السنة الضريبية التي تريد بدء النظام فيها.
03 ما الذي يُعدّ سحبًا للأرباح؟
أكثر من التوزيعات. فالنظام يفرض الضريبة أيضًا على «الأرباح المستترة» — قرض للشريك، وسيارة تُستخدم شخصيًا، ومدفوعات فوق سعر السوق لطرف ذي علاقة، وأجر شريك يتجاوز خمسة أضعاف متوسط الأجر — وعلى النفقات غير المتصلة بالنشاط. وعمليًا يتطلّب النظام انضباطًا: مال الشركة يبقى مال الشركة، ومن اعتاد التعامل مع حساب شركته الفردية كمحفظة شخصية سيجد القواعد الإستونية قاسية.
- عمل فردي أم شركة sp. z o.o.؟ مقارنة الأعباء قارن العمل الفردي بالشريحة التصاعدية والضريبة الثابتة والمقطوعة مع شركة sp. z o.o. بنظام CIT الكلاسيكي والإستوني — نفس الإيراد وخمس نتائج نهائية بأسعار 2026.
- شريحة تصاعدية أم ضريبة ثابتة أم مقطوعة؟ مقارنة أشكال الضريبة قرار واحد في السنة يساوي آلاف الزلوتي: قارن الشريحة التصاعدية والضريبة الثابتة 19% والمقطوعة على أرقامك، مع التأمين الصحي الذي يترتب على كل منها.
- حاسبة الراتب — من الإجمالي إلى الصافي قدّر صافي الراتب في بولندا لعقود العمل والوكالة وإنجاز العمل وB2B — مع تفصيل كامل لـ ZUS والتأمين الصحي والضريبة.
- حاسبة تكلفة صاحب العمل — كم يكلّف الموظف فعليًا الراتب الإجمالي ليس التكلفة. اطّلع على السلّم الكامل من المبلغ الذي يغادر حساب الشركة إلى ما يصل الموظف — التقاعد والعجز وإصابات العمل وصندوق العمل وFGŚP وPPK، بأسعار 2026.
حدّثنا عن عملك. وسنرسم الخطوات التالية.
اترك بياناتك وسنعاود التواصل خلال يوم عمل واحد — بإجابات ملموسة، لا بعرض ترويجي.
- مكالمة تعريفية مجانية مدتها 30 دقيقة
- دعم بالإنجليزية والبولندية والتركية والروسية والأوكرانية والعربية والرومانية
- دون أي التزام — خطوات تالية واضحة