CIT estonian sau clasic? Calculator
Regimul estonian nu e atât o cotă mai mică, cât una mai târzie. Setează profitul anual, cât scoți de fapt din el și cât timp plănuiești să continui, apoi compară ce îți lasă fiecare rută în mână și în firmă.
Venituri minus toate costurile, înainte de impozitul pe venit.
Restul rămâne în firmă și, în regimul estonian, rămâne neimpozitat.
- Bani către tine—
- Rămâne în firmă—
- Rată efectivă—
- Bani către tine—
- Rămâne în firmă—
- Rată efectivă—
—
pe toată perioada
Înainte să te bazezi pe el
- Toți asociații sunt persoane fizice, iar firma nu deține părți în alte societăți.
- Cel puțin trei angajați din afara grupului de asociați, cu o rampă în primii ani pentru contribuabilul mic.
- Mai puțin de jumătate din venituri sunt pasive — dobânzi, redevențe, instrumente financiare.
- Reguli contabile poloneze, nu IFRS.
- Împrumuturile către asociați, folosirea privată a mașinilor firmei și plățile peste piață către părți afiliate sunt impozitate ca profituri ascunse.
Cum optezi
Formularul ZAW-RD la administrația fiscală înainte de începutul anului fiscal — sau până la finalul primei luni, dacă închizi contabilitatea și treci în cursul anului.
O comparație a sarcinilor principale pe profitul distribuit, la cotele din 2026. Nu include profiturile ascunse, impozitul pe profitul acumulat înainte de intrarea în regim și efectul ieșirii din el. Nu este consultanță fiscală.
Este suma potrivită pentru situația ta?
Trimite-ne-o și o verificăm față de situația ta reală — prima discuție este gratuită.
Cotele utilizate (2026) — verificat
- Ministerstwo Finansów Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych — 19% / 9% and the Estonian CIT regime podatki.gov.pl
Valorile sunt cotele oficiale pentru anul fiscal indicat. Nu constituie consultanță pentru cazul tău.
01 Care este rata efectivă la CIT-ul estonian?
20% pe profitul distribuit pentru un contribuabil mic și 25% pentru ceilalți, luând împreună impozitul firmei și pe cel al asociatului. Așa iese pentru că cei 19% ai asociatului pe dividend se reduc cu 90% din CIT-ul plătit de firmă la contribuabilul mic, sau cu 70% în rest. Pe ruta clasică cele două straturi se adună: 9% plus 19% fac 26,29%, iar 19% plus 19% fac 34,39%.
02 Cine poate folosi de fapt regimul estonian?
O firmă ai cărei asociați sunt toți persoane fizice, care nu deține părți în alte societăți, ține contabilitatea după regulile poloneze, nu IFRS, obține mai puțin de jumătate din venituri pasiv și are cel puțin trei angajați din afara grupului de asociați. Ultima condiție elimină majoritatea microfirmelor: o firmă de consultanță cu doi fondatori și fără personal nu califică, iar relaxarea din primii ani este o rampă, nu o scutire. Notificarea se depune pe formularul ZAW-RD înainte de anul fiscal în care vrei să înceapă.
03 Ce contează drept scoatere de profit?
Mai mult decât un dividend. Regimul impozitează și „profiturile ascunse” — un împrumut către asociat, o mașină folosită personal, plăți peste piață către o parte afiliată, remunerația unui asociat peste de cinci ori salariul mediu — și cheltuielile fără legătură cu activitatea. În practică, disciplina cerută este ca banii firmei să rămână ai firmei: un fondator obișnuit să trateze contul unei firme de o persoană ca pe un portofel va găsi regulile estoniene neiertătoare.
- PFA sau sp. z o.o.? Comparație de taxe Compară PFA pe grilă, impozit liniar și impozit forfetar cu un sp. z o.o. pe CIT clasic și estonian — aceleași venituri, cinci rezultate, cotele din 2026.
- Grilă, impozit liniar sau forfetar? Comparație a formelor de impozitare O decizie pe an care valorează mii: compară grila, impozitul liniar de 19% și cel forfetar pe cifrele tale, cu contribuția de sănătate pe care o declanșează fiecare.
- Calculator de salariu — brut în net Estimează salariul net în Polonia pentru contracte de muncă, mandat, operă și B2B — cu defalcarea completă a ZUS, sănătății și impozitului.
- Calculator cost angajator — cât costă de fapt un angajat Salariul brut nu este costul. Vezi toată scara, de la suma care pleacă din contul firmei până la cea care ajunge la angajat — pensie, invaliditate, accidente, Fondul de Muncă, FGŚP și PPK, la cotele din 2026.
Spune-ne despre afacerea ta. Vom contura pașii următori.
Lasă-ne datele tale și revenim într-o singură zi lucrătoare — cu răspunsuri concrete, nu cu o ofertă de vânzare.
- Apel introductiv gratuit de 30 de minute
- Asistență în engleză, poloneză, turcă, rusă, ucraineană, arabă și română
- Fără obligații — pași următori clari