Rambursarea TVA-ului străin pentru combustibil și taxe de drum: termen 30 septembrie
Camioanele dumneavoastră alimentează în Germania, plătesc taxe de drum în Franța și ajung în service în Italia. TVA-ul străin din aceste facturi nu este bani pierduți — poate fi recuperat.
Are însă o dată atașată: cererea pentru TVA-ul plătit în străinătate în 2025 se depune până la 30 septembrie 2026. Termenul nu se mută.
Ce bani se întorc?
TVA-ul pe care firma dumneavoastră poloneză l-a plătit într-un alt stat membru al UE. În transportul rutier, de regulă:
- combustibil
- taxe de drum (myto)
- service, reparații, anvelope
- parcări
- cazare și masă — aici restricțiile diferă de la o țară la alta
Confuzia cea mai frecventă este aceasta: acest TVA nu se deduce în decontul polonez. TVA-ul străin nu intră niciodată în JPK_V7. Îl cereți înapoi de la țara în care l-ați plătit, printr-o cerere separată, numită VAT-REF.
30 septembrie — un termen fără prelungire
Cererea pentru TVA-ul străin plătit în 2025 se depune până la 30 septembrie 2026. Termenul este de decădere: după expirare, dreptul la rambursare se stinge, nu se reportează în anul următor și nu poate fi repus.
Numărați săptămânile — a rămas puțin peste o lună.
Cine poate depune cererea?
- să fiți plătitor activ de TVA în Polonia
- să nu aveți sediu, sediu fix sau domiciliu în țara în care s-a plătit TVA-ul
- să nu desfășurați exclusiv activități scutite de TVA
Pentru un transportator străin care și-a deschis o firmă în Polonia, un singur detaliu decide totul: cererea o depune firma poloneză, iar facturile trebuie emise pe numele ei și pe NIP-ul polonez. O factură emisă pe entitatea germană nu intră în cererea poloneză.
Pragurile: 400 EUR și 50 EUR
Perioada de rambursare nu poate fi mai scurtă de trei luni calendaristice și nici mai lungă de un an calendaristic. Suma minimă depinde de perioada aleasă:
| Perioada cererii | Suma minimă de TVA |
|---|---|
| Un an calendaristic întreg (sau restul acestuia) | 50 EUR |
| De la trei luni până la mai puțin de un an | 400 EUR |
Pentru că pragul anual este de numai 50 EUR, un singur camion care trece regulat frontiera îl depășește fără dificultate.
Nu orice factură conține TVA — verificați asta întâi
Două capcane strică majoritatea cererilor.
1. Maut-ul german nu conține TVA. Taxa germană de drum pentru vehicule grele este în afara sferei TVA, deci nu există nimic de recuperat acolo. În schimb, taxele de drum din Franța, Italia, Austria și Spania includ TVA local. Combustibilul cumpărat în Germania este însă taxat și intră în cerere — așadar împărțiți pe poziții, nu pe țări.
2. Cardurile de carburant. Operatori precum DKV, UTA sau E100 emit factura fie net — adică au recuperat deja ei TVA-ul străin — fie brut. La o factură netă nu vă mai rămâne nimic de cerut, iar același cost declarat de două ori pune în pericol întreaga cerere.
Primul pas nu este deci completarea formularului, ci deschiderea bibliorafului și separarea facturilor care conțin cu adevărat TVA străin.
Cum se depune cererea
Exclusiv electronic: formularul VAT-REF prin portalul e-Deklaracje, semnat cu semnătură electronică calificată. Administrația fiscală poloneză transmite cererea statului membru vizat.
Câte o cerere pentru fiecare țară — una pentru TVA-ul plătit în Germania, alta pentru Franța. Cheltuielile se clasifică pe țară și cod, iar peste anumite valori se atașează copii scanate ale facturilor.
Când vin banii?
Autoritatea străină comunică decizia în termen de 4 luni. Dacă solicită informații suplimentare, termenul se extinde la 6 luni, iar la a doua solicitare până la 8 luni. Plata urmează în 10 zile lucrătoare de la decizie.
În practică, o cerere depusă în septembrie se plătește de obicei în primul trimestru al anului următor. Includeți asta în planul de flux de numerar — acești bani nu vor finanța motorina din acest an.
Greșelile care costă cel mai mult
- Factura emisă pe numele șoferului sau fără NIP-ul firmei. O astfel de poziție nu se recuperează, iar corectarea ulterioară de obicei nu mai este posibilă.
- Încercarea de a deduce TVA-ul străin în decontul polonez.
- Rămânerea sub prag și respingerea întregii cereri.
- Declararea aceluiași cost și prin operatorul cardului, și direct.
- Lăsarea totului pentru ultima săptămână. Obținerea semnăturii calificate și strângerea facturilor lipsă nu se rezolvă în două zile.
Ce urmează
Întregul proces de înființare a unei firme de transport este descris în ghidul de la A la Z, iar sarcinile legate de vehicul în textul despre înmatricularea camionului și impozitul pe vehicul.
Dacă facturile din 2025 stau încă în biblioraft, deschideți-l înainte de septembrie. Scrieți-ne sau pe WhatsApp: +48 692 413 475 — verificăm împreună care dintre ele se pot recupera efectiv.
Întrebări frecvente
- Pot deduce TVA-ul străin în decontul polonez?
- Nu. TVA-ul străin nu intră niciodată în JPK_V7. Se recuperează exclusiv printr-o cerere VAT-REF separată, adresată țării în care a fost plătit.
- Ce se întâmplă dacă pierd termenul?
- Dreptul se stinge. 30 septembrie este un termen de decădere — fără prelungire, fără depunere tardivă și fără reportare în anul următor. TVA-ul acelui an devine un cost definitiv.
- Pot recupera TVA de la taxele de drum din Germania?
- Nu — taxa germană pentru vehicule grele (Maut) este în afara sferei TVA, deci nu există TVA de recuperat. Combustibilul cumpărat în Germania conține TVA și poate fi cerut.
- Folosesc un card de carburant. Mai trebuie să depun cererea?
- Verificați dacă operatorul facturează net sau brut. Dacă DKV, UTA sau E100 facturează net, TVA-ul străin a fost deja recuperat de ei și nu vă mai rămâne nimic de cerut.
- Care sunt sumele minime?
- 50 EUR dacă cererea acoperă un an calendaristic întreg sau restul acestuia și 400 EUR pentru o perioadă de cel puțin trei luni, dar mai mică de un an. Perioada nu poate fi niciodată mai scurtă de trei luni.
- Cât durează rambursarea?
- Autoritatea străină comunică decizia în 4 luni, termen extins la 6 luni dacă cere informații și până la 8 luni la a doua solicitare. Plata urmează în 10 zile lucrătoare.