ФОП чи sp. z o.o.? Порівняння навантаження
Чесна відповідь залежить від ваших цифр, а не від загального правила. Введіть дохід і витрати та подивіться, скільки залишається за кожної форми — включно із ZUS, якого єдиний учасник не уникне.
Усе, крім ваших власних соціальних внесків — їх додаємо нижче.
Медичний внесок сплачується завжди, навіть під час ulga na start.
Залежить від виду діяльності — 12% для більшості ІТ, 8,5% для багатьох послуг, 5,5% для будівництва.
Те, що лишається всередині, в естонському режимі не оподатковується до виплати.
- Податок на доходи—
- Соціальні внески—
- Медичний внесок—
- Залишається в компанії—
- Ефективне навантаження—
- Податок на доходи—
- Соціальні внески—
- Медичний внесок—
- Залишається в компанії—
- Ефективне навантаження—
- Податок на доходи—
- Соціальні внески—
- Медичний внесок—
- Залишається в компанії—
- Ефективне навантаження—
- Податок на доходи—
- Соціальні внески—
- Медичний внесок—
- Залишається в компанії—
- Ефективне навантаження—
- Податок на доходи—
- Соціальні внески—
- Медичний внесок—
- Залишається в компанії—
- Ефективне навантаження—
Чого цифри не показують
- Відповідальність: ФОП відповідає особистим майном, компанія — власним.
- Компанія веде повний облік, подає річну звітність і проводить збори учасників — це реальні повторювані витрати й зусилля.
- Естонський режим вимагає щонайменше трьох працівників поза колом учасників, із полегшенням у перші роки.
- ФОП змінює форму оподаткування раз на рік; компанія не перейде на естонський CIT посеред року без повідомлення.
Оцінка за ставками 2026 року, лише для орієнтиру. Припускає повний рік діяльності, відсутність спільного подання та пільг понад вибрані, а також виведення прибутку як дивіденду чи винагороди правління. Це не податкова консультація.
Чи підходить ця сума до вашої ситуації?
Надішліть її нам, і ми звіримо розрахунок із вашою реальною ситуацією — перша консультація безкоштовна.
Використані ставки (2026) — перевірено
- Zakład Ubezpieczeń Społecznych Składki przedsiębiorców w 2026 roku — Analiza Wydziału Planowania Funduszy, luty 2026 zus.pl
- Narodowy Bank Polski Kurs średni EUR z 1.10.2025 (4,2586 zł) — the statutory conversion date for 2026 limits nbp.pl
- Ministerstwo Finansów Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych — scale, flat tax and lump-sum rates podatki.gov.pl
- Ministerstwo Finansów Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych — 19% / 9% and the Estonian CIT regime podatki.gov.pl
Наведено офіційні ставки за відповідний податковий рік. Це не консультація щодо вашого випадку.
01 За якого доходу sp. z o.o. починає вигравати у ФОП?
Єдиної цифри немає, бо оподатковуються різні речі. ФОП платить ZUS незалежно від доходу, тож за низького доходу компанія часто виграє вже на самих внесках; вище лінійний податок або ричалт у ФОП можуть виграти знову, адже прибуток компанії під час виплати оподатковується двічі. На практиці у наших клієнтів точка перетину лежить між 150 000 і 400 000 zł річного доходу — саме тому калькулятор питає ваші цифри, а не називає поріг.
02 Чому єдиний учасник sp. z o.o. платить ZUS?
Польське право соціального страхування вважає єдиного учасника ТОВ особою, яка веде діяльність, тож він платить повний внесок підприємця — близько 1 927 zł соціальних внесків на місяць у 2026 році плюс медичний — незалежно від того, чи був прибуток. Це найчастіша несподіванка в цьому порівнянні. Другий учасник із реальною, не символічною часткою знімає цей обов’язок — тому стільки «одноосібних» компаній у Польщі формально мають двох учасників.
03 Чи враховує калькулятор відповідальність, а не лише податок?
Ні — і жоден калькулятор не зможе. ФОП відповідає за зобов’язаннями всім майном, включно з житлом; ТОВ відповідає своїм майном, а правління — лише у визначених випадках. Для багатьох засновників ця різниця важить більше, ніж кілька тисяч злотих на рік у будь-який бік. Вважайте ці цифри одним з аргументів і обговоріть решту з радником, який знає вашу зону ризику.
- Шкала, лінійний чи ричалт? Порівняння форм оподаткування Одне рішення на рік вартістю в тисячі: порівняйте шкалу, лінійний 19% і ричалт на власних цифрах — разом із медичним внеском, який спричиняє кожна форма.
- Калькулятор зарплати — брутто в нетто Оцініть зарплату на руки в Польщі для трудового договору, доручення, підряду та B2B — з повною розбивкою за ZUS, медичним внеском і податком.
- Калькулятор витрат роботодавця — скільки насправді коштує працівник Брутто — це не витрати. Подивіться всю драбину від суми, що йде з рахунку фірми, до тієї, яку отримує працівник: пенсійні, з непрацездатності, від нещасних випадків, Фонд праці, FGŚP і PPK за ставками 2026 року.
- Вартість реєстрації компанії в Польщі Кожен збір окремо: судове мито, PCC, нотаріальний тариф, присяжний переклад і кваліфікований підпис — шлях S24 поруч із нотаріальним актом і з ФОП.
Розкажіть про свій бізнес. Ми накреслимо наступні кроки.
Залиште свої дані, і ми зв’яжемося з вами протягом одного робочого дня — з конкретними відповідями, а не з рекламною пропозицією.
- Безкоштовна 30-хвилинна вступна зустріч
- Підтримка українською, англійською, польською, турецькою, російською, арабською та румунською
- Без зобов’язань — зрозумілі наступні кроки