ИП или ООО (sp. z o.o.)? Сравнение нагрузки
Честный ответ зависит от ваших цифр, а не от общего правила. Введите выручку и расходы и посмотрите, сколько остаётся при каждой форме — включая ZUS, которого единственный участник не избежит.
Всё, кроме ваших собственных социальных взносов — их добавляем ниже.
Медицинский взнос платится всегда, даже в период ulga na start.
Зависит от вида деятельности — 12% для большинства ИТ, 8,5% для многих услуг, 5,5% для строительства.
То, что остаётся внутри, в эстонском режиме не облагается до выплаты.
- Подоходный налог—
- Социальные взносы—
- Медицинский взнос—
- Остаётся в компании—
- Эффективная нагрузка—
- Подоходный налог—
- Социальные взносы—
- Медицинский взнос—
- Остаётся в компании—
- Эффективная нагрузка—
- Подоходный налог—
- Социальные взносы—
- Медицинский взнос—
- Остаётся в компании—
- Эффективная нагрузка—
- Подоходный налог—
- Социальные взносы—
- Медицинский взнос—
- Остаётся в компании—
- Эффективная нагрузка—
- Подоходный налог—
- Социальные взносы—
- Медицинский взнос—
- Остаётся в компании—
- Эффективная нагрузка—
Чего не показывают цифры
- Ответственность: ИП отвечает личным имуществом, компания — своим.
- Компания ведёт полный учёт, сдаёт годовую отчётность и проводит собрания участников — это реальные повторяющиеся расходы и усилия.
- Эстонский режим требует не менее трёх работников вне круга участников, со льготой в первые годы.
- ИП меняет форму налогообложения раз в год; компания не перейдёт на эстонский CIT в середине года без уведомления.
Оценка по ставкам 2026 года, только для ориентира. Предполагает полный год деятельности, отсутствие совместной подачи и льгот сверх выбранных, а также вывод прибыли как дивиденда или вознаграждения правления. Это не налоговая консультация.
Подходит ли эта сумма к вашей ситуации?
Отправьте её нам, и мы сверим расчёт с вашей реальной ситуацией — первая консультация бесплатна.
Использованные ставки (2026) — проверено
- Zakład Ubezpieczeń Społecznych Składki przedsiębiorców w 2026 roku — Analiza Wydziału Planowania Funduszy, luty 2026 zus.pl
- Narodowy Bank Polski Kurs średni EUR z 1.10.2025 (4,2586 zł) — the statutory conversion date for 2026 limits nbp.pl
- Ministerstwo Finansów Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych — scale, flat tax and lump-sum rates podatki.gov.pl
- Ministerstwo Finansów Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych — 19% / 9% and the Estonian CIT regime podatki.gov.pl
Указаны официальные ставки за соответствующий налоговый год. Это не консультация по вашему случаю.
01 При каком доходе ООО начинает выигрывать у ИП?
Единой цифры нет, потому что облагаются разные вещи. ИП платит ZUS независимо от дохода, поэтому при низком доходе компания часто выигрывает уже на одних взносах; выше линейный налог или рычалт у ИП снова могут выиграть, ведь прибыль компании при выплате облагается дважды. На практике у наших клиентов точка пересечения лежит между 150 000 и 400 000 zł годового дохода — именно поэтому калькулятор спрашивает ваши цифры, а не называет порог.
02 Почему единственный участник sp. z o.o. платит ZUS?
Польское право социального страхования считает единственного участника ООО лицом, ведущим деятельность, поэтому он платит полный взнос предпринимателя — около 1 927 zł социальных взносов в месяц в 2026 году плюс медицинский — независимо от того, была ли прибыль. Это самый частый сюрприз в этом сравнении. Второй участник с реальной, не символической долей снимает эту обязанность — поэтому столько «однолюдных» компаний в Польше формально двухучастниковые.
03 Учитывает ли калькулятор ответственность, а не только налог?
Нет — и ни один калькулятор не сможет. ИП отвечает по обязательствам всем имуществом, включая жильё; ООО отвечает своим имуществом, а правление — лишь в определённых случаях. Для многих основателей эта разница весит больше, чем несколько тысяч злотых в год в любую сторону. Считайте эти цифры одним из аргументов и обсудите остальное с советником, который знает вашу подверженность риску.
- Шкала, линейный или рычалт? Сравнение форм налогообложения Одно решение в год ценой в тысячи: сравните шкалу, линейный 19% и рычалт на своих цифрах — вместе с медицинским взносом, который вызывает каждая форма.
- Калькулятор зарплаты — брутто в нетто Оцените зарплату на руки в Польше для трудового договора, поручения, подряда и B2B — с полной разбивкой по ZUS, здравоохранению и налогу.
- Калькулятор затрат работодателя — сколько на самом деле стоит сотрудник Брутто — это не затраты. Посмотрите всю лестницу от суммы, уходящей со счёта фирмы, до той, что получает работник: пенсионные, по нетрудоспособности, от несчастных случаев, Фонд труда, FGŚP и PPK по ставкам 2026 года.
- Стоимость регистрации компании в Польше Каждый сбор по отдельности: судебная пошлина, PCC, нотариальный тариф, присяжный перевод и квалифицированная подпись — путь S24 рядом с нотариальным актом и с ИП.
Расскажите о своём бизнесе. Мы наметим следующие шаги.
Оставьте свои данные, и мы свяжемся с вами в течение одного рабочего дня — с конкретными ответами, а не с рекламным предложением.
- Бесплатная 30-минутная вводная встреча
- Поддержка на русском, английском, польском, турецком, украинском, арабском и румынском
- Без обязательств — понятные следующие шаги