JDG czy sp. z o.o.? Porównanie obciążeń
Uczciwa odpowiedź zależy od Twoich liczb, nie od reguły kciuka. Wpisz przychód i koszty i zobacz, ile zostaje w kieszeni w każdej formie — łącznie z ZUS-em, którego jedyny wspólnik nie uniknie.
Wszystko poza własnymi składkami społecznymi — te dodajemy niżej.
Składka zdrowotna jest należna zawsze, także na uldze na start.
Zależy od tego, co robisz — 12% dla większości IT, 8,5% dla wielu usług, 5,5% dla budowlanki.
To, co zostaje w spółce, w estońskim CIT nie jest opodatkowane aż do wypłaty.
- Podatek dochodowy—
- Składki społeczne—
- Składka zdrowotna—
- Zostaje w spółce—
- Efektywne obciążenie—
- Podatek dochodowy—
- Składki społeczne—
- Składka zdrowotna—
- Zostaje w spółce—
- Efektywne obciążenie—
- Podatek dochodowy—
- Składki społeczne—
- Składka zdrowotna—
- Zostaje w spółce—
- Efektywne obciążenie—
- Podatek dochodowy—
- Składki społeczne—
- Składka zdrowotna—
- Zostaje w spółce—
- Efektywne obciążenie—
- Podatek dochodowy—
- Składki społeczne—
- Składka zdrowotna—
- Zostaje w spółce—
- Efektywne obciążenie—
Czego te liczby nie pokazują
- Odpowiedzialność: przedsiębiorca odpowiada majątkiem osobistym, spółka — własnym.
- Spółka prowadzi pełne księgi, składa sprawozdanie roczne i odbywa zgromadzenia wspólników — to realny, powtarzalny koszt i wysiłek.
- Estoński CIT wymaga co najmniej trzech pracowników spoza grona wspólników, z ulgą w pierwszych latach.
- Formę opodatkowania na JDG zmienia się raz w roku; spółka nie przejdzie na estoński CIT w trakcie bez zawiadomienia.
Szacunek na stawkach 2026, wyłącznie orientacyjny. Zakłada pełny rok działalności, brak wspólnego rozliczenia i ulg poza wybranymi oraz wypłatę zysku jako dywidendy lub wynagrodzenia zarządu. To nie jest porada podatkowa.
Czy ta kwota pasuje do Twojej sytuacji?
Prześlij ją nam, a sprawdzimy ją na tle Twojej rzeczywistej sytuacji — pierwsza rozmowa bez opłat.
Zastosowane stawki (2026) — zweryfikowano
- Zakład Ubezpieczeń Społecznych Składki przedsiębiorców w 2026 roku — Analiza Wydziału Planowania Funduszy, luty 2026 zus.pl
- Narodowy Bank Polski Kurs średni EUR z 1.10.2025 (4,2586 zł) — the statutory conversion date for 2026 limits nbp.pl
- Ministerstwo Finansów Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych — scale, flat tax and lump-sum rates podatki.gov.pl
- Ministerstwo Finansów Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych — 19% / 9% and the Estonian CIT regime podatki.gov.pl
Podane wartości to urzędowe stawki wskazanego roku podatkowego. Nie stanowią porady w Twojej sprawie.
01 Przy jakim dochodzie sp. z o.o. zaczyna wygrywać z JDG?
Nie ma jednej kwoty, bo obie formy opodatkowane są od czegoś innego. Przedsiębiorca na JDG płaci ZUS niezależnie od dochodu, więc przy niskich dochodach spółka często wygrywa już na samych składkach; wyżej liniowy albo ryczałt na JDG potrafi wygrać z powrotem, bo zysk spółki przy wypłacie jest opodatkowany dwa razy. W praktyce u naszych klientów punkt przecięcia leży między 150 000 a 400 000 zł dochodu rocznie — i właśnie dlatego ten kalkulator pyta o Twoje liczby, zamiast podawać próg.
02 Dlaczego jednoosobowa sp. z o.o. płaci ZUS?
Polskie prawo ubezpieczeń społecznych traktuje jedynego wspólnika spółki z o.o. jak osobę prowadzącą działalność, więc płaci on pełną składkę przedsiębiorcy — w 2026 r. około 1 927 zł składek społecznych miesięcznie plus zdrowotna — niezależnie od tego, czy spółka zarobiła. To najczęstsze zaskoczenie w tym porównaniu. Dołączenie drugiego wspólnika z realnym, nie symbolicznym udziałem znosi ten obowiązek — dlatego tyle jednoosobowych firm w Polsce jest formalnie dwuosobowych.
03 Czy ten kalkulator uwzględnia odpowiedzialność, a nie tylko podatek?
Nie — i żaden kalkulator tego nie zrobi. Przedsiębiorca na JDG odpowiada za zobowiązania całym majątkiem, łącznie z mieszkaniem; spółka z o.o. odpowiada swoim majątkiem, a zarząd tylko w określonych przypadkach. Dla wielu założycieli ta różnica waży więcej niż kilka tysięcy złotych rocznie w którąkolwiek stronę. Traktuj te liczby jako jedną z przesłanek decyzji i omów resztę z doradcą, który zna Twoją ekspozycję.
- Skala, liniowy czy ryczałt? Porównanie form opodatkowania Jedna decyzja w roku warta tysiące: porównaj skalę, liniowy 19% i ryczałt na własnych liczbach, wraz ze składką zdrowotną, którą każda forma uruchamia.
- Kalkulator wynagrodzeń — brutto na netto Oszacuj wynagrodzenie netto w Polsce dla umowy o pracę, zlecenia, dzieła i B2B — z pełnym rozbiciem na ZUS, składkę zdrowotną i podatek.
- Kalkulator kosztu pracodawcy — ile naprawdę kosztuje pracownik Brutto to nie koszt. Zobacz pełną drabinkę od kwoty, która wychodzi z konta firmy, do tej, którą dostaje pracownik — emerytalne, rentowe, wypadkowe, Fundusz Pracy, FGŚP i PPK, stawki 2026.
- Koszt założenia firmy w Polsce Każda opłata z osobna: opłata sądowa, PCC, taksa notarialna, tłumaczenie przysięgłe i podpis kwalifikowany — S24 wyceniony obok aktu notarialnego i obok JDG.
Opowiedz nam o swojej firmie. Zaplanujemy kolejne kroki.
Zostaw kontakt, a wrócimy w ciągu jednego dnia roboczego — z konkretnymi odpowiedziami, nie ofertą handlową.
- Bezpłatna 30-minutowa rozmowa wstępna
- Obsługa po polsku, angielsku, turecku, rosyjsku, ukraińsku, arabsku i rumuńsku
- Bez zobowiązań — jasne kolejne kroki