Czy muszę zarejestrować się do VAT w Polsce?

240 000 zł sprzedaży opodatkowanej w poprzednim roku, wobec 200 000 zł wcześniej. Nowy limit obowiązuje od 1 stycznia 2026 r., a firma, której sprzedaż w 2025 r. mieściła się między tymi kwotami, może wrócić do zwolnienia od stycznia, składając aktualizację VAT-R. W pierwszym roku działalności limit liczy się proporcjonalnie do dni pozostałych w roku, więc firma startująca w październiku ma około jednej czwartej.

Usługi prawnicze, doradztwo niemal każdego rodzaju, jubilerstwo oraz ściąganie długów łącznie z faktoringiem — to wyłączenia po stronie usług. Po stronie towarów: wyroby akcyzowe, nowe środki transportu, tereny budowlane i budynki przed pierwszym zasiedleniem, metale szlachetne oraz sprzedaż przez internet elektroniki, kosmetyków i sprzętu AGD. Jeśli to Twoja działalność, rejestrujesz się przed pierwszą fakturą niezależnie od obrotu — a „doradztwo” urząd czyta szeroko.

Tak — i to jest właśnie pułapka. Zakup usługi od dostawcy z innego kraju — reklama, oprogramowanie, prowizja marketplace’u — czyni Cię zobowiązanym do polskiego VAT w mechanizmie odwrotnego obciążenia, a rejestracji jako podatnik VAT-UE trzeba dokonać przed pierwszym takim zakupem i składać VAT-9M. Na własnej sprzedaży pozostajesz zwolniony, więc nie doliczasz VAT klientom; po prostu jesteś winien VAT od tego, co kupiłeś. Konta reklamowe i abonamenty SaaS to najczęstsza droga, którą małe firmy w to wchodzą nieświadomie.